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公司票據管理制度(六篇)

發(fā)布時(shí)間:2024-03-11 09:18:02 查看人數:26

公司票據管理制度

第1篇 公司票據管理制度

公司票據管理制度(五)

為了加強有力會(huì )計核算工作,完善財務(wù)管理制度,確保票據妥善保管,特制定本制度:

一、支票由出納員專(zhuān)人保管。領(lǐng)用支票進(jìn)領(lǐng)用人需填寫(xiě)領(lǐng)用支票審批單,由總經(jīng)理審批并由財務(wù)總監認證后向出納員領(lǐng)用,領(lǐng)用人負責收回相關(guān)單據并及時(shí)到財務(wù)部辦理有關(guān)報銷(xiāo)手續。

二、原則上不準簽發(fā)空白抬頭或金額的支票,如確實(shí)需要,應由總經(jīng)理、財務(wù)總監同意,并在支票上填上最高限額,由領(lǐng)用人員負責收回相關(guān)的報銷(xiāo)憑證,由財務(wù)人員核對是否準確。

三、建立支票領(lǐng)用備查簿,依序登記領(lǐng)用人,領(lǐng)用支票日期及注銷(xiāo)日期等。

四、對已作廢支票,與支票存根放在一起,并加蓋“作廢”印章后妥善保管。

五、發(fā)票由主管會(huì )計專(zhuān)人保管和負責核對,建立發(fā)票領(lǐng)用登記簿,定期對空白發(fā)票及領(lǐng)用的發(fā)票進(jìn)行檢查。

六、倉庫驗收單、領(lǐng)用單每月必須定期核對后,交會(huì )計部門(mén)入帳,并裝訂保管。

七、出納的支出單據,由出納登記現金日記帳、銀行存款日記帳后,經(jīng)會(huì )計核對后,交會(huì )計入帳。

第2篇 股份公司票據管理制度

某股份有限公司票據管理制度

第一章總則

第一條為加強公司票據的管理,規范票據的傳遞和保管,控制票據的有效使用,制定本制度。

第二條 本制度所稱(chēng)票據系指與公司日常經(jīng)營(yíng)相關(guān)的各種有價(jià)證券和憑證,包括發(fā)票、支票、匯票等。

第三條 公司處理有關(guān)票據事務(wù)時(shí),應遵循本制度的規定。

第二章 支票的管理

第四條 公司支票由出納保管。

第五條 支票上出票人的簽章,出票人為單位的,為與單位在銀行預留簽章一致的財務(wù)專(zhuān)用章或者公章加其法定代表人或者其授權的代理人的簽名或者蓋章;出票人為個(gè)人的,為與該個(gè)人在銀行預留簽章一致的簽名或者蓋章。

第六條 借用支票必須填寫(xiě)'支票領(lǐng)用單'并經(jīng)主管該業(yè)務(wù)的財務(wù)人員簽字后才可到出納處領(lǐng)取支票,經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準簽字,加蓋印章、填寫(xiě)日期、用途、登記號碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿簽字備查。

第七條 借用支票單必須由財務(wù)人員填寫(xiě)并由負責人簽字。向銀行提取現金時(shí),使用現金支票,轉賬支付時(shí),使用轉賬支票。

第八條 支票付款后經(jīng)手人將簽字后的發(fā)票、現金支出憑證由會(huì )計核對,并依據金額大小交財務(wù)經(jīng)理或財務(wù)總監、經(jīng)理批準,完成后交出納人員。

第九條 出納根據支票存根統一編制憑證號,將原支票領(lǐng)用人在'支票領(lǐng)用單'及登記簿上注銷(xiāo)。

第十條 對于報銷(xiāo)時(shí)短缺的金額,財務(wù)人員及時(shí)催辦,月底從領(lǐng)用工資內扣還,當月工資不足抵扣的,逐月延扣,待領(lǐng)用人完善報賬手續后再作補發(fā)工資處理。

第十一條 不得簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與預留的簽章不符的支票。

第三章發(fā)票的管理

第十二條公司和分公司財務(wù)部應指定專(zhuān)人向當地稅務(wù)機關(guān)領(lǐng)購發(fā)票。申請領(lǐng)購發(fā)票時(shí),應當提供經(jīng)辦人身份證明、稅務(wù)登記證,以及財務(wù)印章或者發(fā)票專(zhuān)用章的印模,經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)審核后,領(lǐng)取發(fā)票領(lǐng)購簿。然后,憑發(fā)票領(lǐng)購簿上核準的種類(lèi)、數量以及購買(mǎi)發(fā)票方式,向主管稅務(wù)機關(guān)領(lǐng)購發(fā)票。

第十三條公司應當按規定的時(shí)限、順序、欄次,全部聯(lián)次一次性如實(shí)開(kāi)具發(fā)票,并加蓋公司財務(wù)印章或發(fā)票專(zhuān)用章。公司不得轉借、轉讓、代開(kāi)發(fā)票;不得倒買(mǎi)倒賣(mài)發(fā)票。

第十四條公司應當建立發(fā)票使用登記制度,并定期向主管稅務(wù)機關(guān)報告發(fā)票使用情況;應當按照稅務(wù)機關(guān)的規定存放和保管發(fā)票,不得損毀。已開(kāi)具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿應當保存5年。

第十五條財務(wù)部門(mén)應當定期對其購買(mǎi)和其他部門(mén)領(lǐng)用的發(fā)票進(jìn)行檢查。對其他部門(mén)領(lǐng)用的發(fā)票應當嚴格控制,用完后及時(shí)收回并辦理領(lǐng)用注銷(xiāo)手續。

第十六條公司銷(xiāo)售商品、提供服務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng),對外發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收取款項時(shí)應向收款方索取發(fā)票,取得發(fā)票時(shí),不得要求變更品名和金額。

第十七條對不符合規定的發(fā)票,不得作為公司財務(wù)報銷(xiāo)憑證。公司不得轉借、轉讓、代開(kāi)發(fā)票;未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準,不得拆本使用發(fā)票;不得自行擴大專(zhuān)業(yè)發(fā)票使用范圍。

第十八條公司在辦理變更或者注銷(xiāo)稅務(wù)登記的同時(shí),辦理發(fā)票和發(fā)票領(lǐng)購簿的變更、繳銷(xiāo)手續。

第四章 匯票的管理

第十九條匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。

第二十條銀行匯票上的出票人的簽章、銀行承兌商業(yè)匯票的簽章,為該銀行的匯票專(zhuān)用章加其法定代表人或者其授權的代理人的簽名或者蓋章。

第二十一條 商業(yè)匯票上的出票人的簽章,為該單位的財務(wù)專(zhuān)用章或者公章加其法定代表人或者其授權的代理人的簽名或者蓋章。

第二十二條 出票。出具匯票(或接受匯票時(shí))應認真檢查以下內容是否齊全:匯票的金額、付款人名稱(chēng)、付款日期、收款人名稱(chēng)、出票日期、出票人在票據上的簽章。

第二十三條 背書(shū):對未記載'不得轉讓'字樣的票據,可以依法轉讓(或接受轉讓)。背書(shū)(或接受背書(shū))時(shí)應檢查以下內容是否齊全:背書(shū)人簽章、背書(shū)日期,被背書(shū)人名稱(chēng)。同時(shí)應注意:背書(shū)時(shí)不得記載附有條件和部分背書(shū)。對于下述三種匯票不得背書(shū)(或接受背書(shū))即:被拒絕承兌的匯票;被拒絕付款的匯票;超過(guò)付款提示期限的匯票。

第二十四條 承兌:承兌(或接受承兌)時(shí),應檢查以下內容是否齊全:匯票正面記載的'承兌'字樣、承兌日期、承兌人簽章。

第二十五條 保證:出具(或接受)附有保證條款的匯票,應檢查在辦理保證手續時(shí),保證人是否在匯票上或粘單上記載下列事項:表明'保證'的字樣;保證人名稱(chēng)和住所;被保證人名稱(chēng);保證日期;保證人簽章。同時(shí)應注意保證不得附有條件。

第二十六條 付款:付款(或接受付款)一般通過(guò)委托銀行代理進(jìn)行。付款人應當在持票人進(jìn)行付款提示后,無(wú)條件地在當日按匯票金額足額支付給持票人。

對應收票據及應付票據應當設立登記制度,認真登記票據的出具日期、到期日、金額、利率、背書(shū)轉讓、保證情況、收(付)款人、付款及核銷(xiāo)情況。

第五章 附則

第二十七條 本制度由公司財務(wù)部負責解釋,修改權歸公司財務(wù)部。

第二十八條 本制度自20**年1月1日起施行。

第3篇 某科技公司票據管理制度

科技公司票據管理制度

為了加強公司票據管理,明確管理及使用范圍,預防票據遺失、填制錯漏,現結合公司實(shí)際特制定本制度。

1、公司各種發(fā)票、收據由財務(wù)部門(mén)會(huì )計負責,按有關(guān)規定登記領(lǐng)購、填制、保管、回收、繳銷(xiāo)。

2、銀行結算有關(guān)票據由財務(wù)部門(mén)出納負責,按有關(guān)規定登記、領(lǐng)購、填制、保管、回收,建立支票領(lǐng)用登記本。對填寫(xiě)錯誤的銀行支票,必須加蓋'作廢'戳記與存根一并保存并按銀行有關(guān)規定繳銷(xiāo)。

3、公司庫存物資入、出庫單,分別由銷(xiāo)售部和人事行政部專(zhuān)人負責,領(lǐng)購、登記、填制、保管。庫管員依據入、出庫單的'保管聯(lián)'登記庫存物資的明細帳,并妥善保管存根聯(lián),以便備查。

4、各種發(fā)票填制必須按稅務(wù)等有關(guān)部門(mén)規定及發(fā)票內容詳細填列,如填寫(xiě)錯誤應將發(fā)票一式幾聯(lián)同時(shí)作廢,以便審查。

5、本制度由公司財務(wù)部門(mén)制定,并負責解釋。

6、本制度從深圳旭感數碼影像系統有限公司董事會(huì )批準之日起執行。

第4篇 公司大區票據管理制度

某公司大區票據管理制度

一、發(fā)票管理

(一)申領(lǐng)

1、由申請人在《零星開(kāi)票通知單》中詳細填寫(xiě)部門(mén)名稱(chēng)、申請日期、合同號(右上角填寫(xiě))、企業(yè)全稱(chēng)、廣告刊登媒體或網(wǎng)刊全稱(chēng)、業(yè)務(wù)發(fā)生具體日期、開(kāi)票金額、業(yè)務(wù)性質(zhì)(廣告或信息)、申請人姓名等,交部門(mén)經(jīng)理審批、會(huì )計審核后開(kāi)具。

2、若零星開(kāi)票通知單中企業(yè)名稱(chēng)與合同中的企業(yè)名稱(chēng)不相符,業(yè)務(wù)員需持有雙方企業(yè)蓋章認可的證明(特殊情況可由部門(mén)經(jīng)理簽字認可),財務(wù)方可開(kāi)具發(fā)票。

3、杜絕開(kāi)無(wú)企業(yè)名稱(chēng)發(fā)票。

4、杜絕開(kāi)企業(yè)名稱(chēng)不全發(fā)票:任何人無(wú)權把企業(yè)名稱(chēng)縮減 至2-3個(gè)字。

5、若業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生與合同不符,業(yè)務(wù)員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開(kāi)票。

6、丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務(wù)人員自負,在對方企業(yè)提供相關(guān)證明文件(標明發(fā)票號及金額并加蓋公章)后,我公司可提供加蓋公司發(fā)票專(zhuān)用章的發(fā)票存根聯(lián)復印件,業(yè)務(wù)人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時(shí),需有書(shū)面申請并由各部門(mén)經(jīng)理人員簽字,財務(wù)人員對于借出發(fā)票應進(jìn)行登記,并及時(shí)取回。

7、發(fā)票復印件蓋章需由部門(mén)經(jīng)理人員、公司總裁批準,財務(wù)人員應進(jìn)行登記并由當事人簽字。

8、開(kāi)發(fā)票時(shí)遇到的其他特殊情況,財務(wù)人員均應取得公司領(lǐng)導的批準后,才能開(kāi)具發(fā)票。

(二)具體規定

1、已提供勞務(wù)并簽訂合同的,業(yè)務(wù)員憑運營(yíng)中心蓋章認可的合同及零星開(kāi)票通知單或有企業(yè)蓋章認可的廣告認定單,以財務(wù)人員核對無(wú)誤后開(kāi)具發(fā)票。

2、未提供勞務(wù)已簽訂合同但又未收款的,業(yè)務(wù)員根據部門(mén)經(jīng)理認可的業(yè)務(wù)內容,填寫(xiě)零星開(kāi)票通知單,由部門(mén)經(jīng)理或以上級管理人員簽字,方可開(kāi)具發(fā)票。若此項合同終止又收不回原發(fā)票視同未回款處理。

3、未提供勞務(wù),已簽訂合同且已收款的,業(yè)務(wù)員可憑零星開(kāi)票通知單或廣告(信息)認定單開(kāi)具發(fā)票。

4、已提供勞務(wù),但未簽訂合同且已收回款的,業(yè)務(wù)員根據運營(yíng)中心認可的業(yè)務(wù)內容,填寫(xiě)零星開(kāi)票通知單或廣告(信息)認定單開(kāi)具發(fā)票。

5、未提供勞務(wù)且未簽訂合同的,禁止開(kāi)發(fā)票。特殊情況如預收款項等,須部門(mén)經(jīng)理專(zhuān)門(mén)說(shuō)明。

(三)回收

1、當天領(lǐng)出發(fā)票,已收款項的,當天必須將款項交到公司出納處,否則作挪用公款處理;當天未能收回款項的,當天必須將所領(lǐng)發(fā)票交還公司財務(wù)統一保管;客戶(hù)因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結款項的,所開(kāi)發(fā)票金額在2000元以下的領(lǐng)票人必須要求客戶(hù)簽收條經(jīng)本部門(mén)經(jīng)理簽字后交回公司財務(wù)。所開(kāi)發(fā)票金額在2000元以上的領(lǐng)票人必須持客戶(hù)簽收并加蓋客戶(hù)公司公章的收條經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字后交回公司財務(wù)。違反此項,每次扣款200元直至開(kāi)除。

2、若是抵貨業(yè)務(wù),當天領(lǐng)出發(fā)票,必須要求客戶(hù)開(kāi)具同樣金額的銷(xiāo)售發(fā)票交還財務(wù),否則必須將公司發(fā)票退回。違反此項,每次扣款100元。

3、凡將所開(kāi)發(fā)票重新更改、退票(換名稱(chēng)或換金額),必須寫(xiě)明原因并經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認后方可退換。

(四)填寫(xiě)

公司統計(或會(huì )計)應根據審核無(wú)誤的《零星開(kāi)票申請單》按照發(fā)票順序認真填寫(xiě),保證真實(shí)、準確、完整,并加蓋公司發(fā)票專(zhuān)用章。不得涂改、挖補或撕毀,如有填錯,應整套(存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記帳聯(lián))保存,并注明'作廢'字樣,以備查驗。

(五)監督

會(huì )計(統計、業(yè)務(wù)部門(mén))應根據當天的 '支票回收單'核對每張發(fā)票(每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額)的回款情況,對所開(kāi)出發(fā)票(所發(fā)生業(yè)務(wù))進(jìn)行監督。

(六)內容不符時(shí)的處理

支票回收的付款公司名稱(chēng)與市場(chǎng)員所報客戶(hù)名稱(chēng)或所申請發(fā)票名稱(chēng)不符時(shí),市場(chǎng)員必須同時(shí)上交由付款方加蓋財務(wù)章的付款說(shuō)明交財務(wù)備案。如無(wú)說(shuō)明,財務(wù)先扣留支票,要求業(yè)務(wù)人員補交說(shuō)明,如到截止日期仍無(wú)說(shuō)明,按未回款處理。

二、收據管理

1、收據視同發(fā)票管理。

2、收據、發(fā)票不得重復開(kāi)具,若已開(kāi)出收據需換開(kāi)發(fā)票,必須要求客戶(hù)先將收據退回后再補開(kāi)發(fā)票。

3、以上規定財務(wù)部門(mén)應嚴格按規定執行,如不按規定執行出現問(wèn)題由財務(wù)部負全責。

三、支票管理

1、支票的購買(mǎi)、填寫(xiě)和保存由出納負責;

2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿,出納應根據審批無(wú)誤的收支憑單,逐筆順序登記銀行流水收支帳目,并每天結出余額;

3、出納收取支票時(shí),須立即開(kāi)具加蓋有'支票收訖'章的一式四聯(lián)的《支票回收單》,由繳款人在右下角簽名后,交繳款人、繳款部門(mén)、出納、會(huì )計各留存一聯(lián);

4、支票的使用必須填寫(xiě)'支票領(lǐng)用單' ,由經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理、 財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理(計外部分)簽字后出納方可開(kāi)出;

5、所開(kāi)出支票必須封填收款單位名稱(chēng);

6、所開(kāi)支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

四、票據管理原則

1、加強票據管理,杜絕單據遺失現象。誰(shuí)遺失誰(shuí)負責,罰遺失者每張單據金額的10%,直接從報銷(xiāo)金額中扣除(即實(shí)報金額為應報金額的90%)。

2、財務(wù)有權拒絕持非正式票據報銷(xiāo)。

第5篇 建筑總公司票據審批管理制度

建筑工程總公司票據審批管理制度

一、基本原則

第一條 對公司經(jīng)濟往來(lái)的票據分兩種辦法進(jìn)行審批,即原則上采用董事長(cháng)一支筆審批,或在董事長(cháng)批準的部分子、分公司采用計劃審批法。

第二條 審批要求:一、審批人員必須實(shí)事求是地根據公司各種管理制度進(jìn)行審批;二、必須根據雙方合同的約定辦事;三、必須根據有關(guān)財務(wù)規定進(jìn)行審批;四、必須查清預算價(jià)和實(shí)際發(fā)生量方可審批;五、遇特殊情況或各種干擾時(shí),應及時(shí)向董事長(cháng)或總經(jīng)理匯報,以便采取措施及時(shí)解決;六、對分包工程款必須在工程審計完畢后方可審批;七、對低值易耗品必須根據指導價(jià)審批;八、其它材料必須附有符合規定的招投標手續和合同方可審批。

上述第六、七、八款手續必須符合公司資金管理制度的程序,否則對責任人按照資金管理制度第二十一一二十三條規定處罰。

第三條 在審批發(fā)票時(shí),必須做到連續編號,發(fā)票上寫(xiě)明所附單據張數,凡發(fā)現不在報支范圍內的發(fā)票,當場(chǎng)撕毀。

第四條 凡是單獨發(fā)生的發(fā)票,包括汽油發(fā)票,必須張張審批,堅決不允許粘貼在封面上審批?,F金會(huì )計、成本核算登記員要嚴格把關(guān),配合好審計部做好前期準備工作。

第五條 在逐張發(fā)票審批的同時(shí),把票據的金額、編號及發(fā)票本身號碼同時(shí)輸入計算機。

第六條 不管任何人報銷(xiāo)發(fā)票,發(fā)票上都必須具備對方開(kāi)好的日期,如發(fā)現沒(méi)有日期或自己填制日期的,作無(wú)效處理。發(fā)票審批時(shí),所有手續必須完備,如發(fā)現搞形式主義補辦手續的,不予報銷(xiāo)并進(jìn)行處罰,情節較輕的罰款500元/次,嚴重的罰款1000元/次并在《某之窗》曝光,屢教不改的開(kāi)除。

第七條 差旅費、過(guò)路費、定額發(fā)票等除在封面上簽字審批外。對里面的小單據必須張張簽字或蓋章,以防再次重復報銷(xiāo)。定額發(fā)票必須連號且蓋有對方的財務(wù)專(zhuān)用章,差旅費也必須與實(shí)際相符(如海門(mén)到青島只能用一種車(chē)票)。如發(fā)現無(wú)正式車(chē)票的或缺車(chē)票的不予報銷(xiāo),當場(chǎng)撕毀。

第八條 原則上各類(lèi)發(fā)票都由直接主管人簽字、監督,不屬直接主管的不得無(wú)原則的簽字與表態(tài),發(fā)現后發(fā)票作無(wú)效處理,并當場(chǎng)撕毀,同時(shí)追究簽字人的責任,嚴重的在《某之窗》上曝光。

第九條 各部門(mén)主管一定要認真負責,實(shí)事求是,把好簽字關(guān),通過(guò)審批發(fā)現誤差的,一切損失由簽字人全額承擔,并加倍罰款。

第十條 凡是各種費用指標包干,均須憑實(shí)際票據報批,節余部分歸個(gè)人所有,超支不予報銷(xiāo)。

二、計劃審批試行辦法

第十一條 本試行辦法的票據審批權歸試點(diǎn)單位經(jīng)理(總經(jīng)理),在報批過(guò)程中超出計劃部分由審批人負責。

第十二條 大額費用每月編制計劃,計劃偏差控制在2000元以?xún)?傳真報總經(jīng)理審批后由現金會(huì )計按計劃發(fā)放。

第十三條 平時(shí)管理費開(kāi)支(如差旅費、業(yè)務(wù)招待費等)每半月申報計劃,計劃偏差控制在1000元以?xún)?傳真報總經(jīng)理審批后一份報票據審計部,由現金會(huì )計按計劃發(fā)放,個(gè)人備用金按照制度規定,在計劃內領(lǐng)用。

第十四條 公司對該財務(wù)和票據每?jì)稍逻M(jìn)行一次審計,如發(fā)現弄虛作假或不按照公司制度審批,不論金額大小,第一次罰審批人2000元,第二次罰5000元,第三次取消審批權,情節嚴重的開(kāi)除或追究法律責任。

三、差旅費報銷(xiāo)規定

第十五條 市內差旅費實(shí)行包干制,由審計部制定標準,報董事會(huì )批準后實(shí)施。

第十六條 市外出差人員在出差之前須征得部門(mén)主管同意并事先向辦公室通報,不通報的做曠工處理。

第十七條 管理人員出差,乘坐輪船、火車(chē)及長(cháng)途汽車(chē)須憑相應的票根報銷(xiāo)。報銷(xiāo)標準:項目經(jīng)理、科長(cháng)報銷(xiāo)火車(chē)硬座,輪船三等艙以下;一般管理人員報銷(xiāo)火車(chē)硬座,輪船四等艙以下。如因特殊原因第二天上午必須投入工作,可以夜間乘火車(chē),報銷(xiāo)硬臥。

第十八條 路費單程報銷(xiāo)標準:

海門(mén)一青島、海門(mén)一濰坊140元;海門(mén)一濟南140元;海門(mén)一北京200元;海門(mén)一大連260元;濟南一大連180;北京一大連140兀;青島一大連130元;南京一大連230元;青島一濟南60元;青島一北京120元;青島一上海150元;濟南一上海150元;北京一上海160元(上海原則上以火車(chē)為主);濟南一北京70元;北京一南京150元;濟南一南京130元;青島一南京130元;海門(mén)一南京60元;海門(mén)一臨沂100元;青島一煙臺30元;濟南一臨沂50元;北京一煙臺160兀。

工地與工地之間調遣以公共車(chē)為主。

第十九條 緊急公務(wù)必須搭乘飛機、專(zhuān)車(chē)時(shí),應事先以書(shū)面說(shuō)明

原因報集團公司總經(jīng)理批準,事后憑發(fā)票和經(jīng)批準的書(shū)面申請報銷(xiāo)。

第二十條 搭乘公司交通工具者,不予報銷(xiāo)交通費,如發(fā)現按票據額的兩倍罰款。

第二十一條 出差伙食補助不論職務(wù)高低,往返途中統一每天補貼20元,并且地區之間來(lái)往路程時(shí)間要超過(guò)8小時(shí)才能補貼,如濟南至青島、濟南至北京、海門(mén)至上海、海門(mén)至南京等,不予補貼;在沒(méi)有公司分支機構的地方出差,出差期間每天補貼20元。

第二十二條 子、分公司之間出差一律住公司招待所,不報支住宿費,特殊情況須分公司辦公室出具證明。需要在外住宿的住宿費報銷(xiāo)標準:北京、上海一般管理人員在每天70元以?xún)?項目經(jīng)理、科室負責人在120元以?xún)?大連、青島、深圳、南京一般管理人員在每天60元以?xún)?項目經(jīng)理、科室負責人在110元以?xún)?其它地區一般管理人員在每天50元以?xún)?項目經(jīng)理、科室負責人在100元以?xún)?一個(gè)人出差的在上述住宿費標準上增加30%。

第二十三條 子、分公司間出差一律在公司食堂用餐,計人個(gè)人生活費。

第二十四條 出差結束后,必須及時(shí)到考勤處辦理注銷(xiāo)手續。

第二十五條 婚假、產(chǎn)假、大中專(zhuān)畢業(yè)生每年一次探親假、喪假報銷(xiāo)來(lái)回路費。其余一律不報,報銷(xiāo)時(shí)婚假必須附結婚證書(shū),喪假必須附死亡證書(shū)。

四、招待費和業(yè)務(wù)費審批規定

第二十六條 500元以上的餐費報銷(xiāo)必須附上菜單明細,對白紙抄寫(xiě)的部分菜單,必須蓋好與飯店相符合的公章.否則不予報銷(xiāo),當場(chǎng)撕毀。

第二十七條 為保證對集團公司、子、分公司、項目部費用考核的正確性,招待費報銷(xiāo)時(shí)必須另附說(shuō)明,要寫(xiě)明費用事由和列支部門(mén),并注明所有陪同人員。

第二十八條 成本核算登記員必須把發(fā)生費用的部門(mén)和人員記錄清楚,不得串戶(hù),不得徇私舞弊記在領(lǐng)導的帳上,領(lǐng)導也要以身作則,不得將下屬的餐費拿來(lái)報支,堅決杜絕利用公司名義招待自己的親戚好友或公司內部人員,一經(jīng)查實(shí),發(fā)票當場(chǎng)撕毀,同時(shí)給予雙倍處罰。

第二十九條 項目招待費在十七項指標中考核,在指標70%內項目經(jīng)理自行支配,其中大約30%用于項目技術(shù)負責人和預算員對外交

往,超出70%后每次使用必須報分公司經(jīng)理批準。

第三十條 管理人員招待費不得超過(guò)公司規定的年度和每次使用的限額,特殊情況須請示分公司經(jīng)理同意。

分公司經(jīng)理招待甲方主要人員盡量讓分公司生產(chǎn)(副)經(jīng)理、經(jīng)營(yíng)科長(cháng)、項目經(jīng)理一起參加,避免發(fā)生不必要的重復支出。

第三十一條 不允許將超額發(fā)票分開(kāi)報銷(xiāo),一經(jīng)發(fā)現,當場(chǎng)撕毀,并予以雙倍處罰。

第三十二條 逢年過(guò)節拜訪(fǎng)的合作單位及上一級部門(mén),額度都得事先請示總經(jīng)理,并列出明細,報銷(xiāo)時(shí)須經(jīng)過(guò)總經(jīng)理或董事長(cháng)批復,否則費用不予報銷(xiāo)。

第三十三條 在公司內部食堂招待客人和有關(guān)領(lǐng)導,可按150元一桌的菜和30元一瓶酒的標準,其余一般人員可按80元一桌的菜和10元以下一瓶酒的標準。安全員、質(zhì)量員陪同甲方對口人員盡量在食堂用餐。

第三十四條 凡外出不在食堂就餐且沒(méi)有在就餐時(shí)間前3小時(shí)向食堂打招呼的,按照3元/次記人個(gè)人帳上。

五、辦公費審批規定

第三十五條 添置計算機、復印機、傳真機等辦公用品必須先向總經(jīng)理書(shū)面申請,不得事后補辦手續。購買(mǎi)工程上所需要的書(shū)籍,應由各科室負責人向集團公司辦公室提出申請,同意后方可購買(mǎi),凡沒(méi)有申請簽字的,或擅自購買(mǎi)的一律不予報銷(xiāo),報銷(xiāo)時(shí)必須經(jīng)同級辦公室主任簽字。

第三十六條 小型辦公用品(如各類(lèi)手頭文具、計算器、質(zhì)檢尺、小型卷尺等)由公司統一采購,公司對每個(gè)職位的管理人員核定限額,管理人員在限額內領(lǐng)用。小型辦公用品由辦公室辦理采購和發(fā)放事務(wù)。

第三十七條 一般管理人員辦公桌、辦公椅等,原則上不添置,但由于人員增加必須添置的,一般人員辦公桌不得超過(guò)每張200元,并事先征得審計部同意。

第三十八條 項目辦公室辦公家具標準:

1、3萬(wàn)平方米以上大包工程項目經(jīng)理辦公室費用ioi*io元,包括辦公桌椅、沙發(fā)、茶幾、傳真機、飲水機、文件柜、空調、計算機;如有項目總工,總工辦公室費用5000元,包括計算機、辦公桌椅、沙發(fā)、茶幾、飲水機;

2、3萬(wàn)平方米以下大包工程和分包工程項目經(jīng)理辦公室費用2000元,包括辦公桌椅、沙發(fā)、茶幾、飲水機、文件柜、電話(huà);

3、主體項目必須安裝固定電話(huà)。

第三十九條 對管理人員手機話(huà)費實(shí)行包干,標準由票據審計部核定。

六、材料票據審批規定

第四十條 一次性購買(mǎi)萬(wàn)元以上設備及電動(dòng)工具,必須有三家以上的招投標手續及質(zhì)保書(shū)、保修卡方可審批,報批時(shí)按照招標程序辦理。

第四十一條 合同內屬我方采購的材料,如不爭取而歸甲方采購的,對材料負責人、項目經(jīng)理、分公司經(jīng)理、生產(chǎn)經(jīng)理(副經(jīng)理)分別罰2000元;對我方采購的材料,借口甲方采購而在價(jià)格上弄虛作假的,罰材料負責人、項目經(jīng)理、分公司經(jīng)理、生產(chǎn)經(jīng)理(副經(jīng)理)各10000元;凡是招投標手續弄虛作假的,罰分公司經(jīng)理、生產(chǎn)經(jīng)理(副經(jīng)理)、材料負責人、經(jīng)營(yíng)科副科長(cháng)、項目經(jīng)理各10000元,材料員,、預算員各5000元。以上三種情況由監事會(huì )主席和票據審計負責人處罰。如連續出現三次,對責任人給予開(kāi)除處理。

第四十二條 通過(guò)正規招投標程序而采購的材料價(jià)格,如經(jīng)材料監督員詢(xún)價(jià)發(fā)現價(jià)格偏高的,責任人賠償50%;如發(fā)現弄虛作假的,按100%賠償,并對以上人員罰款1000元以上。

第四十三條 所有甲供材料轉帳單必須憑公司領(lǐng)貨憑證上的實(shí) i樂(lè )數量,由材料會(huì )計辦理好各項手續,核對后方可進(jìn)行審批,只提供轉帳憑證無(wú)領(lǐng)貨憑證的作無(wú)效處理,不予審批并進(jìn)行處罰。

七、分包隊伍票據審批規定

第四十四條 對分包隊伍票據的審批:(1)一定要按公司有關(guān)招投標手續的規定進(jìn)行審批,無(wú)合同約定的不能審批,并查清有關(guān)事情的來(lái)龍去脈;若合同中沒(méi)有明確由我方分包,系甲方指定的,我公司不承擔進(jìn)度、質(zhì)量、安全和付款責任,配合費按規定收取;(2)必須查清當地的預算價(jià)和我方的實(shí)際工程量;(3)按公司的有關(guān)規定,手續齊全后,才可審批。

八、拖延發(fā)票報銷(xiāo)的處罰

第四十五條 低值易耗品材料在付款完畢后一個(gè)月內辦理報批手續,如有拖延每天罰采購員100元。

第四十六條 招投標材料、設備及工程發(fā)包,在合同簽訂后一個(gè)星期內必須將合同交票據審計負責人,合同履行完畢一個(gè)月內必須辦理報批手續,否則每拖延一天罰款200元。

第6篇 期貨公司票據管理制度

期貨公司票據管理制度

一、發(fā)票管理

(一)申領(lǐng)

1、由申請人在《零星開(kāi)票通知單》中詳細填寫(xiě)部門(mén)名稱(chēng)、申請日期、合同號(右上角填寫(xiě))、企業(yè)全稱(chēng)、廣告刊登媒體或網(wǎng)刊全稱(chēng)、業(yè)務(wù)發(fā)生具體日期、開(kāi)票金額、業(yè)務(wù)性質(zhì)(廣告或信息)、申請人姓名等,交部門(mén)經(jīng)理審批、會(huì )計審核后開(kāi)具。

2、若零星開(kāi)票通知單中企業(yè)名稱(chēng)與合同中的企業(yè)名稱(chēng)不相符,業(yè)務(wù)員需持有雙方企業(yè)蓋章認可的證明(特殊情況可由部門(mén)經(jīng)理簽字認可),財務(wù)方可開(kāi)具發(fā)票。

3、杜絕開(kāi)無(wú)企業(yè)名稱(chēng)發(fā)票。

4、杜絕開(kāi)企業(yè)名稱(chēng)不全發(fā)票:任何人無(wú)權把企業(yè)名稱(chēng)縮減至2-3個(gè)字。

5、若業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生與合同不符,業(yè)務(wù)員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開(kāi)票。

6、丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務(wù)人員自負,在對方企業(yè)提供相關(guān)證明文件(標明發(fā)票號及金額并加蓋公章)后,我公司可提供加蓋公司發(fā)票專(zhuān)用章的發(fā)票存根聯(lián)復印件,業(yè)務(wù)人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時(shí),需有書(shū)面申請并由各部門(mén)經(jīng)理人員簽字,財務(wù)人員對于借出發(fā)票應進(jìn)行登記,并及時(shí)取回。

7、發(fā)票復印件蓋章需由部門(mén)經(jīng)理人員、公司總裁批準,財務(wù)人員應進(jìn)行登記并由當事人簽字。

8、開(kāi)發(fā)票時(shí)遇到的其他特殊情況,財務(wù)人員均應取得公司領(lǐng)導的批準后,才能開(kāi)具發(fā)票。

(二)具體規定

1、已提供勞務(wù)并簽訂合同的,業(yè)務(wù)員憑運營(yíng)中心蓋章認可的合同及零星開(kāi)票通知單或有企業(yè)蓋章認可的廣告認定單,以財務(wù)人員核對無(wú)誤后開(kāi)具發(fā)票。

2、未提供勞務(wù)已簽訂合同但又未收款的,業(yè)務(wù)員根據部門(mén)經(jīng)理認可的業(yè)務(wù)內容,填寫(xiě)零星開(kāi)票通知單,由部門(mén)經(jīng)理或以上級管理人員簽字,方可開(kāi)具發(fā)票。若此項合同終止又收不回原發(fā)票視同未回款處理。

3、未提供勞務(wù),已簽訂合同且已收款的,業(yè)務(wù)員可憑零星開(kāi)票通知單或廣告(信息)認定單開(kāi)具發(fā)票。

4、已提供勞務(wù),但未簽訂合同且已收回款的,業(yè)務(wù)員根據運營(yíng)中心認可的業(yè)務(wù)內容,填寫(xiě)零星開(kāi)票通知單或廣告(信息)認定單開(kāi)具發(fā)票。

5、未提供勞務(wù)且未簽訂合同的,禁止開(kāi)發(fā)票。特殊情況如預收款項等,須部門(mén)經(jīng)理專(zhuān)門(mén)說(shuō)明。

(三)回收

1、當天領(lǐng)出發(fā)票,已收款項的,當天必須將款項交到公司出納處,否則作挪用公款處理;當天未能收回款項的,當天必須將所領(lǐng)發(fā)票交還公司財務(wù)統一保管;客戶(hù)因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結款項的,所開(kāi)發(fā)票金額在2000元以下的領(lǐng)票人必須要求客戶(hù)簽收條經(jīng)本部門(mén)經(jīng)理簽字后交回公司財務(wù)。所開(kāi)發(fā)票金額在2000元以上的領(lǐng)票人必須持客戶(hù)簽收并加蓋客戶(hù)公司公章的收條經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字后交回公司財務(wù)。違反此項,每次扣款200元直至開(kāi)除。

2、若是抵貨業(yè)務(wù),當天領(lǐng)出發(fā)票,必須要求客戶(hù)開(kāi)具同樣金額的銷(xiāo)售發(fā)票交還財務(wù),否則必須將公司發(fā)票退回。違反此項,每次扣款100元。

3、凡將所開(kāi)發(fā)票重新更改、退票(換名稱(chēng)或換金額),必須寫(xiě)明原因并經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認后方可退換。

(四)填寫(xiě)

公司統計(或會(huì )計)應根據審核無(wú)誤的《零星開(kāi)票申請單》按照發(fā)票順序認真填寫(xiě),保證真實(shí)、準確、完整,并加蓋公司發(fā)票專(zhuān)用章。不得涂改、挖補或撕毀,如有填錯,應整套(存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記帳聯(lián))保存,并注明“作廢”字樣,以備查驗。

(五)監督

會(huì )計(統計、業(yè)務(wù)部門(mén))應根據當天的

“支票回收單”核對每張發(fā)票(每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額)的回款情況,對所開(kāi)出發(fā)票(所發(fā)生業(yè)務(wù))進(jìn)行監督。

(六)內容不符時(shí)的處理

支票回收的付款公司名稱(chēng)與市場(chǎng)員所報客戶(hù)名稱(chēng)或所申請發(fā)票名稱(chēng)不符時(shí),市場(chǎng)員必須同時(shí)上交由付款方加蓋財務(wù)章的付款說(shuō)明交財務(wù)備案。如無(wú)說(shuō)明,財務(wù)先扣留支票,要求業(yè)務(wù)人員補交說(shuō)明,如到截止日期仍無(wú)說(shuō)明,按未回款處理。

二、收據管理

1、收據視同發(fā)票管理。

2、收據、發(fā)票不得重復開(kāi)具,若已開(kāi)出收據需換開(kāi)發(fā)票,必須要求客戶(hù)先將收據退回后再補開(kāi)發(fā)票。

3、以上規定財務(wù)部門(mén)應嚴格按規定執行,如不按規定執行出現問(wèn)題由財務(wù)部負全責。

三、支票管理

1、支票的購買(mǎi)、填寫(xiě)和保存由出納負責;

2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿,出納應根據審批無(wú)誤的收支憑單,逐筆順序登記銀行流水收支帳目,并每天結出余額;

3、出納收取支票時(shí),須立即開(kāi)具加蓋有“支票收訖”章的一式四聯(lián)的《支票回收單》,由繳款人在右下角簽名后,交繳款人、繳款部門(mén)、出納、會(huì )計各留存一聯(lián);

4、支票的使用必須填寫(xiě)“支票領(lǐng)用單”,由經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理(計外部分)簽字后出納方可開(kāi)出;

5、所開(kāi)出支票必須封填收款單位名稱(chēng);

6、所開(kāi)支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

四、票據管理原則

1、加強票據管理,杜絕單據遺失現象。誰(shuí)遺失誰(shuí)負責,罰遺失者每張單據金額的10%,直接從報銷(xiāo)金額中扣除(即實(shí)報金額為應報金額的90%)。

2、財務(wù)有權拒絕持非正式票據報銷(xiāo)。

工資及相應級別報銷(xiāo)管理制度

一、基本原則

(一)一般程序

1、以出勤日計算每月應發(fā)工資;

2、每月10日發(fā)放上月基本工資,20日發(fā)放提成或績(jì)效,由公司財務(wù)部統一存入員工個(gè)人帳戶(hù)(遇節假日順延);

3、自動(dòng)離職人員工資待辦理完移交手續后于次月10日到財務(wù)部結算;

4、每月2日前由人事部統一上報公司人員考勤、人員崗位及相應社保異動(dòng)表、獎罰等情況到財務(wù)部,部門(mén)人員獎金由各部門(mén)經(jīng)理上報。

5、按照勞動(dòng)合同的約定及公司的福利待遇制度,根據當月考勤統計情況及公司有關(guān)規定由財務(wù)部門(mén)審核人事部門(mén)計算的工資,統一制工資表,執行公司有關(guān)制度、規定;

工資單經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放;

7、由公司人力資源部統一制定并調整工資管理制度,經(jīng)公司總經(jīng)理批準后執行。

(二)保密原則

工資報酬實(shí)行保密管理,任何管理人員及相關(guān)工作人員非因履行工作職責之需要,不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結構;任何員工不允許以任何方式詢(xún)問(wèn)、議論他人的薪資報酬,并不得向他人泄露自己的薪資報酬。凡違反者公司將做為嚴重違反勞動(dòng)紀律者處理。

(三)收入掛鉤原則

1、為適應激烈的市場(chǎng)競爭及各事業(yè)部-利潤中心的經(jīng)營(yíng)管理需要,各利潤中心的人員收入、福利與所在利潤中心的總體效益相結合,具體工資等級由各利潤中心按本工資管理制定擬定。其中:業(yè)務(wù)人員的收入水平與其本人的業(yè)務(wù)完成額直接掛鉤;非業(yè)務(wù)人員的收入水平與其所在利潤中心的利潤指標完成情況相關(guān)聯(lián);根據不同利潤中心的實(shí)際情況,條件具備部門(mén)的主管(含)以上人員可實(shí)行年薪制。

2、職能部門(mén)人員的收入水平與公司的整體利潤及個(gè)人績(jì)效考評的實(shí)際情況掛鉤,實(shí)行月薪制。各職能部門(mén)按照本工資管理制度,根據本部員工崗位職責、員工個(gè)人工作資歷等情況確定本部員工的工資等級。

(四)備案原則

1、對于利潤中心的業(yè)務(wù)人員與錄入人員的收入標準,可在公司的工資管理制度原則基礎上根據自身情況做調整,但必須在年度經(jīng)營(yíng)計劃中明確說(shuō)明,并經(jīng)公司批準后報運營(yíng)中心備案,方可執行;

2、所有利潤中心、職能部門(mén)的人員工資等級必須在財務(wù)或運營(yíng)中心備案(年薪制的除外)。

(五)薪酬結構

1、薪酬結構種類(lèi)

1)年薪制加期權股;

2)基本工資加績(jì)效工資加期權股;

3)基本工資加傭金(提成)制;

4)基本工資加計件工資加績(jì)效獎勵。

2、基本工資可由基礎工資、職務(wù)工資、飯補構成。

3、對應于不同級別的人員公司規定不同金額的費用報銷(xiāo)額度,凡在此額度范圍內的交通費、通訊費、辦公費、招待費、禮品費等與業(yè)務(wù)相關(guān)的費用支出可與下月10日據實(shí)報銷(xiāo);同時(shí)部門(mén)經(jīng)理對本部門(mén)員工費用報銷(xiāo),可在其相應的額度內,根據部門(mén)業(yè)績(jì)及員工當月工作考核情況予以調整。

4、實(shí)行以上薪酬結構的人員,除了由公司在法定節假日安排加班的按照勞動(dòng)法規定給予加班費外,均不另外享受加班費。

5、每位員工只能享受一種薪酬結構,不允許既享受獎金基數又享受提成。

6、實(shí)行薪酬結構(3)(4)類(lèi)的人員,其傭金(提成)提取標準以及計件工資的計算標準必須符合標準。

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    公司票據管理制度(三)為了加強有力會(huì )計核算工作,完善財務(wù)管理制度,確保票據妥善保管,特制定本制度:一、支票由出納員專(zhuān)人保管。領(lǐng)用支票進(jìn)領(lǐng)用人需填寫(xiě)領(lǐng)用支票 ...[更多]

  • 公司票據管理制度(六篇)
  • 公司票據管理制度(六篇)26人關(guān)注

    公司票據管理制度(五)為了加強有力會(huì )計核算工作,完善財務(wù)管理制度,確保票據妥善保管,特制定本制度:一、支票由出納員專(zhuān)人保管。領(lǐng)用支票進(jìn)領(lǐng)用人需填寫(xiě)領(lǐng)用支票 ...[更多]

  • 公司大區票據管理制度
  • 公司大區票據管理制度23人關(guān)注

    某公司大區票據管理制度一、發(fā)票管理(一)申領(lǐng)1、由申請人在《零星開(kāi)票通知單》中詳細填寫(xiě)部門(mén)名稱(chēng)、申請日期、合同號(右上角填寫(xiě))、企業(yè)全稱(chēng)、廣告刊登媒體或網(wǎng) ...[更多]

  • 期貨公司票據管理制度
  • 期貨公司票據管理制度14人關(guān)注

    期貨公司票據管理制度一、發(fā)票管理(一)申領(lǐng)1、由申請人在《零星開(kāi)票通知單》中詳細填寫(xiě)部門(mén)名稱(chēng)、申請日期、合同號(右上角填寫(xiě))、企業(yè)全稱(chēng)、廣告刊登媒體或網(wǎng)刊全稱(chēng) ...[更多]

  • 股份公司票據管理制度
  • 股份公司票據管理制度12人關(guān)注

    某股份有限公司票據管理制度第一章總則第一條為加強公司票據的管理,規范票據的傳遞和保管,控制票據的有效使用,制定本制度。第二條 本制度所稱(chēng)票據系指與公司日 ...[更多]